НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ
Минимальная ставка заработной платы с 1 января 2024 года составляет 4,86 евро в час.
Минимальная ставка заработной платы при полном рабочем дне составляет 820 евро в месяц.
Ставка подоходного налога при удержании — 20%.
Сумма необлагаемого подоходным налогом дохода зависит от получаемого дохода (до 654 евро в месяц и до 7848 евро в год).
Не облагаемый налогом доход в пенсионном возрасте по старости не зависит от дохода человека (до 776 евро в месяц и 9312 евро в год). Для учёта не облагаемого налогом дохода человеку не надо подавать заявление в Департамент социального страхования и Пенсионный центр. Департамент социального страхования автоматически рассчитывает не облагаемый налогом доход и переводит неиспользованный остаток не облагаемого налогом дохода в Пенсионный центр.
Учёт не облагаемого налогом дохода
Не облагаемый налогом доход является частью дохода, с которого подоходный налог платить не нужно. Отдельно не облагаемый налогом доход распространяется на людей, не достигших пенсионного возраста по старости, а также на людей, достигших пенсионного возраста по старости или достигших пенсионного возраста по старости в течение года.
Подробнее в разделе „Учёт не облагаемого налогом дохода“.
Подробнее на странице „Необлагаемый доход в пенсионном возрасте по старости“.
Расходы на поддержание здоровья работника в размере до 100 евро на одного работника в квартал не облагаются налогом.
Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 20/80. При регулярной выплате составляет 14/86 , и дополнительно с выплачиваемых физическому лицу дивидендов удерживается подоходный налог по ставке 7%.
Ставка социального налога — 33%.
Месячная ставка, являющаяся основанием для минимальной обязанности по социальному налогу, составляет 725 евро (вместо 654 евро в 2023 году), соответственно, минимальная обязанность по социальному налогу — 239,25 евро в месяц.
Ставки платежей по страхованию от безработицы : для работника — 1,6%, для работодателя — 0,8% (как в 2023 году).
Ставка платежа по обязательной накопительной пенсии составляет 2%.
Обязанность удерживать взносы может меняться 3 раза в год: 1 января, 1 мая и 1 сентября. Это не зависит от того, покидает ли человек вторую ступень, приостанавливает взносы во вторую ступень, выходит на пенсию из второй ступени или присоединяется ко второй ступени. Обязательства по удержанию платежа обязательной накопительной пенсии можно проверить по личному коду на сайте Пенсионного центра — проверка присоединения по простому или массовому запросу
С января 2024 года лицам, присоединившимся ко II ступени, при желании будет предоставлена возможность повысить ставку платежа накопительной пенсии с 2% до 4% или 6%. Для этого необходимо подать соответствующее заявление держателю пенсионного регистра или управляющему счётом (01.01.2024–30.11.2024), и новая ставка платежа начнёт действовать с 1 января 2025 года.
По указанной ниже ссылке на страницу Налогово- таможенного департамента (МТА) Эстонии вы найдете более подробную информацию: ставки подоходного налога, социального налога, по платежам обязательной накопительной пенсии и страхованию от безработицы, действующие в 2019—2024 годах и минимальные ставки заработной платы начиная с 1996 года.
